中信证券-装配式建筑行业专题研究报告：政，深交所创业板上市委员会2021年第35次审议会议于昨日召开，审议结果显示，铜陵洁雅生物科技股份有限公司(以下简称“洁雅股份”)首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第203家企业。

　　洁雅股份此次发行的保荐机构为国融证券股份有限公司，保荐代表人为刘元高、章付才。这是国融证券今年保荐成功的第1单IPO项目。

　　洁雅股份是一家专注于湿巾类产品研发、生产与销售的专业制造商。公司湿巾产品涵盖婴儿系列118cc彩图库论坛。成人功能型系列、抗菌消毒系列、家庭清洁系列、医用护理系列和宠物清洁系列等六大系列60多个品种。

　　洁雅股份实际控制人为蔡英传、冯燕夫妇，本次公开发行前合计持有公司74.06%的股份，其中蔡英传为公司控股股东，持有公司70.51%的股份，冯燕持有公司3.55%的股份。

　　洁雅股份此次拟在深交所创业板上市，拟向社会公众公开发行不超过2030.2458万股，且全部为公开发行新股，不安排公司股东公开发售股份。本次向社会公众公开发行股数占发行后总股本比例不低于25%(最终发行数量以中国证监会同意注册的数量为准)。洁雅股份此次拟募集资金3.76亿元，分别用于“多功能湿巾扩建项目”、“技术研发中心升级项目”、“仓储智能化改造项目”。

　　1。请发行人代表说明新冠疫情形势对发行人出口业务、终端客户需求的影响，发行人销售收入是否存在下滑风险。请保荐人代表发表明确意见。

　　2。发行人在报告期内主要采取ODM/OEM模式为利洁时ENA、Woolworths、强生公司、欧莱雅集团、3M、贝亲等世界知名公司生产湿巾类产品并生产销售少量自主品牌产品。且发行人向前五名客户的销售额合计占当期营业收入的比例分别为88.54%、90.11%和90.02%。请发行人代表说明：(1)发行人在ODM/OEM模式中核心竞争力的具体体现；(2)自有品牌系列湿巾的业务规划及进展情况；(3)对前五大客户销售占比较高的原因与合理性，是否存在对主要客户的重大依赖。请保荐人代表发表明确意见。

　　3.2021年6月7日，苏州银创以蔡英传和发行人隐瞒发行人首次公开发行股票并上市的计划及欺诈为由，请求法院撤销苏州银创与蔡英传签订的《股权转让协议》并恢复苏州银创股东资格。请发行人代表说明：(1)有类似情形的前海银创是否存在类似诉求；(2)上述诉讼最新进展情况，实际控制人收购股权的交易价格是否显失公平并存在败诉风险，相关风险是否已充分披露。请保荐人代表发表明确意见。

　　请发行人在招股说明书中补充披露发行人及实际控制人涉及股权纠纷诉讼的相关情况和最新进展。